處罰事由：
檢查你單位的賬簿、記賬憑證發(fā)現(xiàn)3份增值稅普通發(fā)票所列支的住宿費、培訓(xùn)費、會議費，并沒有發(fā)現(xiàn)住宿費、培訓(xùn)費、會議費相關(guān)參與列支人員的交通費用（如飛機票、高鐵車票等）列支賬載情況。以上發(fā)票為已證實虛開發(fā)票。
提醒各位注意！光靠一張發(fā)票并不足以支撐業(yè)務(wù)是真實合理的，如果光靠一張發(fā)票入賬無論是在企業(yè)內(nèi)部控制管理還是稅務(wù)管理上都存在漏洞和風險。
1、票據(jù)與實際業(yè)務(wù)吻合
這是費用報銷中最基本的常識，比如：采購一批物料，按理應(yīng)該取得商品購銷發(fā)票，但最后到財務(wù)報銷時使用的是接受服務(wù)的發(fā)票，這樣牛頭不對馬嘴，自然不允許報銷。
2、附件能有力支撐費用發(fā)生的真實性
附件與報銷單之間應(yīng)具有較強的邏輯性和關(guān)聯(lián)性，比如：報銷差旅費，機票是飛往上海出差，但是餐費確有杭州的發(fā)票，很顯然這張餐費并不屬于差旅費的一部分。
3、取得的發(fā)票類別符合稅法要求
在這里給大家總結(jié)一下：
（1）水電費、各類外包服務(wù)費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷；
（2）吃飯的發(fā)票、員工交通費用發(fā)票、會所、KTV、酒吧、業(yè)務(wù)招待饋贈禮品、為員工福利發(fā)生的發(fā)票等使用普票報銷即可。
4、涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫
提醒小伙伴，報銷過程中涉及到專票報銷的，在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫，這樣方便財務(wù)后期的賬務(wù)處理。
5、附件中文件表單符合內(nèi)部管理流程
這點要求至關(guān)重要！很多費用的報銷會牽扯到公司內(nèi)部幾個部門的專業(yè)意見，報銷事項在發(fā)生前應(yīng)取得這些內(nèi)部通過的審批意見。
比如：企業(yè)需要購買專業(yè)設(shè)備，那這個設(shè)備肯定要經(jīng)過使用該設(shè)備的部門負責人審核，那么在報銷時，就要附上像一個的審核意見，這樣財務(wù)人員審核時才能夠看到改設(shè)備滿足使用要求，就可以放心審核通過了。
2024年起，重點自查！
這些費用報銷不能只憑一張發(fā)票
小編給大家總結(jié)了8種需要發(fā)票+其他證明才能入賬的費用支出，建議大家收藏，做好自查！
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