企業(yè)每個月要交企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、附加稅、印花稅。
2023年1月1日～2024年12月31日，企業(yè)利潤100萬以下，企業(yè)所得稅的稅率為5%，利潤100萬至300萬，稅率為5%，利潤300萬以上，稅率為25%。
辦公室固定和消耗費(fèi)用、差旅交通費(fèi)用、企業(yè)培訓(xùn)及活動費(fèi)、企業(yè)車輛費(fèi)、推廣及招待費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)等開出的發(fā)票可以作為公司成本票。
哪些發(fā)票能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車統(tǒng)一銷售發(fā)票、飛機(jī)票、火車票等。
抵扣不同：普票不能抵扣增值稅，專票可以抵扣增值稅。
稅率不同：普票為3%，專票為13%、9%、6%。
聯(lián)次不同：普票為記賬聯(lián)和發(fā)票聯(lián)，專票為記賬聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)。
零申報(bào)不建議超過6個月，否則會引起稅務(wù)局的重點(diǎn)關(guān)注。
企業(yè)未經(jīng)營，可以不用報(bào)稅嗎？
不可以。公司注冊下來，就一定要記賬報(bào)稅，未經(jīng)營可以零申報(bào)。
可以進(jìn)行轉(zhuǎn)讓或注銷，如果是有價值的企業(yè)，建議進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。
分以下情況：當(dāng)月的發(fā)票可作廢，跨月的發(fā)票要紅沖，成品油專用發(fā)票必須紅沖，銷貨退回的發(fā)票要紅沖，電子發(fā)票必須紅沖。
刻章備案、稅務(wù)登記、記賬報(bào)稅、開通銀行對公賬戶、企業(yè)年報(bào)。
營業(yè)執(zhí)照上沒有的經(jīng)營范圍，
可以開票嗎？
臨時性業(yè)務(wù)：增加開票品目后，自行開具發(fā)票。需要專用發(fā)票的，建議攜帶合同、營業(yè)執(zhí)照、身份證等資料至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)大廳，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)說明情況，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理代開專票事宜。
經(jīng)常性業(yè)務(wù)：先聯(lián)系工商部門增加經(jīng)營范圍，再由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)增加相應(yīng)的征收品目及征收率，自行開具發(fā)票。
正常經(jīng)營且要開票，就要制公章、法人章、財(cái)務(wù)章和發(fā)票章，如果公司業(yè)務(wù)多需要簽多個合同，也可刻制合同章。
合理節(jié)稅，可以注冊3家企業(yè)，分別是一般納稅人企業(yè) (有限公司)小規(guī)模納稅人企業(yè)(有限公司) 和個體戶。一般納稅人企業(yè)可以給客戶開專票，購貨取得專票能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，客戶不需要開專票可以用小規(guī)模納稅人企業(yè)，私人賬戶使用多的，可以通過個體戶。
小規(guī)模納稅人企業(yè)有什么優(yōu)惠
政策?
2023 年，月銷售額10 萬元以下(含 10 萬)的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。增值稅小規(guī)模納稅人適用 3%征收率的應(yīng)稅銷售收入減按 1%征收率征收增值稅:適用 3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項(xiàng)目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅
查隱瞞收入、虛列成本、虛開發(fā)票、庫存異常、社保異常、稅負(fù)異常
個人獨(dú)資企業(yè)、合伙人為個人的合伙企業(yè)、個體工商戶。
發(fā)票上能蓋財(cái)務(wù)章和公章嗎?
哪些情況下，對公賬戶可以轉(zhuǎn)
私人賬戶?
發(fā)放工資、提取備用金 、股息分紅、償還公司向個人的借款。
不一定，要看企業(yè)的需求，如果新注冊的公司，沒有請財(cái)務(wù)人員，為了節(jié)省成本，可以找代理記賬，對方一定要有代理記賬許可證才行。
沒有真實(shí)交易;有真實(shí)交易但開具的金額或數(shù)量不符;進(jìn)行了實(shí)際交易但讓他人代開發(fā)票，這些情況都是虛開發(fā)票的行為。
在納稅申報(bào)的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應(yīng)稅收入，同時也沒有應(yīng)納稅額的情形，就是零申報(bào)。
面臨稅務(wù)局的罰款，法人不能買養(yǎng)老保險(xiǎn)，法人被限制出境，不能搭乘飛機(jī)和高鐵，不能移民，不能貸款
忘記年報(bào)，可以進(jìn)行補(bǔ)報(bào)年報(bào)
企業(yè)報(bào)稅是什么時候進(jìn)行？
個人所得稅為每個月前 15 日；
企業(yè)所得稅為每季度 1、4、7、10月前15日；
增值稅為小規(guī)模每季度 1、4、7、10 月前15 日；一般納稅人為每個月前 15 日；
附加稅為小規(guī)模每季度 1、4、7、10 月前 15 日；一般納稅人為每個月前 15 日；
企業(yè)所得稅年報(bào)為 1月1日~5月31日；企業(yè)工商年報(bào)為1月1日~6 月30日。
退休返聘人員、未畢業(yè)實(shí)習(xí)生、兼職員工、勞務(wù)派遣人員
軟件產(chǎn)品可以享受哪些增值稅
優(yōu)惠政策?
銷售、進(jìn)口軟件產(chǎn)品的一般納稅人，能夠享受增值稅實(shí)際稅負(fù)超過3%的部分即征即退政策
陳恒會計(jì)師
楊敏會計(jì)師
陸艷秋會計(jì)師
沈美霞會計(jì)師
周育根會計(jì)師
沈旭晨會計(jì)師
華孝哲會計(jì)師
周良會計(jì)師
張哲豪會計(jì)師
